企業が永続的に存続するためには、資金繰りが順調に行われていることが必須条件です。
企業は、黒字でも資金ショートすれば倒産します。
赤字でも資金が潤沢にあればなかなか倒産しません。
資金繰りとはまさに企業の生命線です。私がこれまで長い間企業の資金繰り改善のお手伝いをしてきました。
無理な資金繰りに陥る最大の理由の一つが、月々の銀行返済に無理があるということです。
借入返済は、企業が稼いだ利益の中から行います。（詳しくは税引き後利益+減価償却費の枠内）
しかし、借入金額が大きすぎるとか、返済回数が短すぎるとかで、資金ショートが発生しかねません。
こうなると、借金を返すための新たな借金をするという、いわゆる自転車操業に陥り、経営は破綻への道を進むことになります。これを防ぐためには、借入時に総額と返済回数を身の丈にあった規模にすることです。そのためにも向こう数年にわたる資金繰り表や返済予定表などを作って、無理のない借入に収めましょう。
